Бюджет движения денежных средств

Узнайте что такое Бюджет движения денежных средств на сайте. Если найдены варианты решения проблем с форматом БДДС, то можно определить (хотя бы приблизительно) систему ограничений, на основе которых можно строить (нормировать) ту часть данного бюджета, которая связана с источниками денежных средств. При разработке этой системы может использоваться итеративная процедура, как и при составлении БДДС в целом.

Во-первых, устанавливают объем средств, которые необходимы бизнесу для финансирования инвестиционных затрат, т.е. дополнительных (в сравнении с обычными) расходов на предстоящий бюджетный период. Таким образом определяется нижняя граница внешнего финансирования (разрыва между дополнительными расходами, увеличивающими затратную часть БДДС, и обычными источниками денежных средств, прежде всего от реализации). Для этого используют данные плана капитальных (первоначальных) затрат (инвестиционного бюджета). Сумма расходов по этому бюджету может быть принята за нижнюю границу уровня финансирования из внешних источников (кредит банка, инвестиции).
Во-вторых, определяют дополнительные денежные средства на финансирование текущих затрат и пополнение оборотных средств (например, на увеличение закупок товаров и комплектующих для загрузки нового оборудования, на которые нужны дополнительные капитальные затраты, на возврат кредитов и выплату процентов по ним) путем распределения их внутри бюджетного периода в соответствии с пуском, наладкой и выведением на расчетную мощность.

В-третьих, на основе полученного прогноза конечного сальдо устанавливают превышение реальных расходов над минимальным уровнем внешнего финансирования. Это значит, что с учетом целевого норматива конечного сальдо (его устанавливают руководители компании до начала бюджетного периода) определяют необходимый в данный период размер внешнего финансирования, корректируют сумму кредита или инвестиций с учетом необходимости финансирования не только капитальных (первоначальных) затрат, но и прироста оборотных средств, а также уточняют условия получения денежных средств из внешних источников. Расходная часть БДДС может корректироваться путем увеличения кредиторской задолженности (задержки платежей внешним поставщикам на определенный срок), сокращения или откладывания срока осуществления инвестиционных затрат (приобретение более дешевого оборудования, более плавный ввод новых производственных мощностей и т.п.). После корректировки БДДС вновь пересчитывают.